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Steuertipps zum Jahresende im Rahmen der betrieblichen Einkünfte:
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- Halbjahresabschreibung (geplante Investitionen noch heuer anschaffen und die halbe Jahres-AfA nutzen)
- Geringwertige Wirtschaftsgüter (bis Euro 1.000,00 netto sind sofort abzugsfähig)
- Vorauszahlung der SVS-Beiträge (plausible Schätzung der voraussichtlichen Nachzahlung für das Jahr 2024)
- Gewinnfreibetrag (15 % vom Gewinn für natürliche Personen bis Euro 33.000 Gewinn ohne Investitionen - maximaler Freibetrag Euro 4.950, darüber sind entsprechende Investitionen für die Begünstigung nötig und bis zu einer Bemessungsgrundlage von Euro 178.000 beträgt der Gewinnfreibetrag 13%)
- Investitionsfreibetrag für nach 31.12.2022 angeschaffte oder hergestellte Wirtschaftsgüter. Er beträgt 10 % (15 % im Bereich Ökologisierung) der Anschaffungs-/Herstellungskosten und kann NICHT gleichzeitig mit dem Gewinnfreibetrag geltend gemacht werden.
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Mit Ende des Kalenderjahres 2024 ist ein signierter Jahresbeleg (Monatsbeleg vom Dezember) auszudrucken und wie jedes Jahr an uns zu übermitteln.
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Die Weiterleitung an das Finanzamt erfolgt dann manuell durch uns oder die Registrierkasse übermittelt diesen automatisiert.
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HINWEIS: Zumindest quartalsweise ist das vollständige Datenerfassungsprotokoll extern zu speichern und aufzubewahren.
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Geschenke/Prämien an Mitarbeiter:
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- Gutscheine/Geschenke bis max. Euro 186,00 pro Dienstnehmer sind abgabenfrei
- Teilnahme an Betriebsveranstaltungen bis max. Euro 365,00 pro Dienstnehmer sind abgabenfrei (zB Betriebsausflug, Weihnachtsfeier)
- steuerfreie Mitarbeiterprämie bis max. Euro 3.000,00 pro Dienstnehmer (siehe Newsletter vom 09.12.2024)
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Die 7-jährige Aufbewahrungsfrist für Bücher, Aufzeichnungen, Belege und Geschäftspapiere des Jahres 2017 läuft zum 31.12.2024 aus.
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Aufzeichnungen und Unterlagen, die Grundstücke betreffen sind jedenfalls bis zu 22 Jahren aufzubewahren.
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Für Kurzarbeit gilt eine Aufbewahrungspflicht von 10 Jahren.
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Für Fragen stehen wir gerne zur Verfügung.
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Wir wünschen frohe und erholsame Weihnachten!
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